Kuntoilu Optio-Oikeus Jälkeen Päättymisestä

Työntekijöiden optio-oikeudet: määritelmät ja avainkäsitteet John Summa. CTA, PhD, HedgeMyOptionsin ja OptionsNerd Letsin perustaja Aloita osallistujien kanssa apurahansaaja (työntekijä) ja luovuttaja (työnantaja). Jälkimmäinen on yritys, joka käyttää apurahaa tai työntekijää. Apurahanhoitaja voi olla toimeenpaneva, palkattu tai palkattu työntekijä, ja sitä kutsutaan usein myös optioksi. Tämä osapuoli saa ESO: n osakekorvauksen, yleensä tietyin rajoituksin. Yksi tärkeimmistä rajoituksista on ns. Määräaika on se aika, jonka työntekijän on odotettava voidakseen käyttää ESO: ita. ESO: n käyttö, jossa optio-osakeyhtiö ilmoittaa yhtiölle, että hän haluaisi ostaa osakkeita, antaa optiolle mahdollisuuden ostaa viitattuja osakkeita ESOn optiosopimuksessa ilmoitetulla lakkohinnalla. Ostettu varasto (kokonaisuudessaan tai osittain) voidaan sitten myydä välittömästi seuraavan parhaan markkinahinnan. Mitä korkeampi markkinahinta harjoittelusta tai lakkohinnasta on, sitä suurempi on leviäminen ja sen vuoksi suurempi palkkaus (ei voitto), jonka työntekijä saa. Kuten näette myöhemmin, tämä käynnistää verotapahtuman, jossa tavanomaista korvausverokantaa sovelletaan levitykseen. Esimerkiksi, jos ESOssa on 30 euron käyttökurssi, kun käytät ESO: itasi, voit hankkia (osta) määrätyt osakekannat 30: lla. Toisin sanoen riippumatta siitä, kuinka paljon markkinahinta varastossa on suurempi on, kun liikunta on ostettava varastossa lakkohintaan, ja mitä isompi ero lakon ja markkinahinnan välillä, sitä suuremmat tulot ovat. Vesting ESO: t katsotaan annetuiksi, kun työntekijä saa harjoittaa ja ostaa varastoja, mutta varastosta ei välttämättä ole joitain (harvinaisia) tapauksia. On tärkeää lukea huolellisesti, mitä kutsutaan yhtiön osakeoptio-ohjelmaksi ja optiosopimuksiksi työntekijöiden käytettävissä olevien oikeuksien ja avainrajoitusten määrittämiseksi. Hallintoneuvosto laatii edellisen ja sisältää yksityiskohdat avustuksen saajan tai optio-oikeuden oikeuksista. Optiosopimus tarjoaa kuitenkin tärkeimmät tiedot, kuten ansainta-aikataulun, avustuksen edustamat osakkeet ja harjoituksen tai lakko-hinnan. Tietenkin ESO: n oikeudenomistajiin liittyvät ehdot määritellään myös. (Jos haluat lisätietoja ylimmän johdon korvausrajoista, lue kuinka rajoitetut varat ja velkakirjat ovat verotettuja.) ESO: t yleensä liityvät osuuksiin ajan myötä ansioitumisen aikataulun muodossa. Tämä on kirjoitettu optiosopimuksessa. ESO: t normaalisti liityvät ennalta määrättyihin päivämääriin. Esimerkiksi sinulla voi olla 25 liiraa vuodessa (yksi vuosi myöntämispäivästä), toinen 25 voi liittyä kahteen vuoteen ja niin edelleen, kunnes sinusta pidetään täysin omistautettuna. Jos et käytä vaihtoehtoja vuoden ensimmäisen (25 vuoden aikana), sinulla on kumulatiivinen kasvu prosentteina annetuista ja nyt käytetyistä vaihtoehdoista kahden vuoden aikana. Kun kaikki ovat ansainneet, voit käyttää koko ryhmää tai voit käyttää osaa täysin omistavista ESO: sta. (Lisätietoa siitä, miten liittäkää jotain) Maksaminen varastosta Toisin sanoen tässä vaiheessa voit pyytää 25: tä tuhannesta 1000: stä ESOn osakkeesta, joten saat 250 osaketta varastossa vaihtoehto. Sinun on varauduttava rahaan, joka maksaa varastosta, mutta maksamasi hinta on lakko hinta eikä markkinahinta (lähdevero ja muut valtion ja liittovaltion tuloverot vähennetään tällä hetkellä työnantajan ja ostohinta sisältää tyypillisesti nämä verot osakkeiden hankintahintaan). Kaikki tiedot ESO: n saamisista (jos sinulla on joitakin tai joissakin on tällä hetkellä voimassa), löytyvät uudestaan ​​niin kutsutusta optiosopimuksesta ja yhtiön osakekannasta. Muista lukea ne huolellisesti, sillä hienotulostus voi joskus piilottaa tärkeitä vihjeitä siitä, mitä et voi tai ei ehkä pysty tekemään ESO: n kanssa, ja tarkalleen, milloin voit alkaa hallita niitä tehokkaasti. Tässä on joitain hankalia asioita, erityisesti työsuhteen lopettamisesta (joko vapaaehtoisesti tai tahattomasti). Jos työsuhde irtisanotaan, toisin kuin omistuksessa oleva varastosi, et voi enää säilyttää vaihtoehtoja ennen tai jälkeen heidät. Vaikka jotkin näkökohdat voidaan ottaa huomioon olosuhteissa, joiden vuoksi työsuhde päättyi, useimmiten ESO-sopimus päättyy työsuhteessa tai vasta sen jälkeen. Jos vaihtoehtoja on annettu ennen työsuhteen päättymistä, sinulla voi olla pieni ikkuna, jota kutsutaan EKG: ksi. Jos olet suojaava asema, todennäköisyys työsuhteen päättymisestä on tärkeä näkökohta. Tämä johtuu siitä, että jos menetät oman pääomansiirtymän, sinä jätät sellaiset suojaukset, jotka altistuvat omalle riskilleen (joilla ei ole omaa pääomaa). Jos sinulla on tappiot suojauksissasi ja voitot ESOssa, joita ei voida toteuttaa, syntyy suuri tappioriski. (Lue lisää siitä, miten suojaus toimii suojaamisessa Layman-termeissä.) ESO Spread Lets tarkastelee tarkemmin ns. Leviämistä lakkojen ja osakekurssin välillä. Jos sinulla on ESOs 25-lakko, osakekurssi on 50, ja haluat käyttää 25: tä tuhannesta 1000: stä osakkeesta, joka on sallittu oman ESO: n mukaan, sinun on maksettava 25 x 250 osaketta, mikä on 6 250 ennen verot. Tällä hetkellä kuitenkin markkinoiden arvo on 12 500. Siksi, jos käytät ja myydät samanaikaisesti, yritykseltä hankitut osuudet ESO: n käyttämisestä aiheuttaisivat nettosi yhteensä 6 250 (pretax). Kuten edellä mainittiin, kuitenkin sisäisen (levinneisyyden) arvonnousu verotetaan tavallisina tuloina. kaikki syksyllä, kun teet harjoituksen. Ja mikä pahempaa, et saa verotusta aikaisempaan tai ulkoiseen arvoon ESO: n osuudessa, mikä voi olla huomattava. Jos palaat veroihin, jos sinulla on 40 veroprosenttia, et vain luovu koko harjoituksen aika-arvosta, mutta luopumme 40: stä harjoituksen sisäisestä arvosta. Joten 6 250 nyt pienenee 3.750: een. Jos et myydä varastosta, sinulla on edelleen verotus harjoituksen aikana, usein huomiotta jättämättömänä riskinä. Mahdolliset voitot varastossa liikennöinnin jälkeen verotetaan kuitenkin myyntivoitonaan. pitkä tai lyhytaikainen riippuen siitä, kuinka kauan sinulla on ostettu kantaliike (Sinun pitää hankkia hankittu kalusto yhden vuoden ja päivän jälkeen harjoituksen jälkeen saadaksesi alhaisemman myyntivoiton verokannan). (Katso lisää verotuksellisista veroista kohdasta Verotukselliset vaikutukset pääomavoittoihin.) Oletetaan, että ESO on myöntänyt tai osa avustasi (esim. 25 tuhannesta tai 250 osakkeesta) ja haluat käyttää ja hankkia 250 osaketta yhtiön osakekannasta. Sinun tulee ilmoittaa yrityksellesi aikomuksesta käyttää. Sinua vaadittaisiin sitten maksamaan harjoittelun hinta. Kuten näet alla, jos varastossa on kaupankäyntiä 50: ssä ja harjoitteluhinta on 40, sinun tulee hankkia 10 000 ostaa osake (40 x 250 10 000). Mutta on enemmän. Jos nämä ovat pätemättömiä optio-oikeuksia, sinun on myös maksettava lähdevero (käsitellään yksityiskohtaisemmin tämän opetusohjelman osassa verovaikutuksista). Jos myydät varastosi markkinahintaan 50, näet 2,500: n suuruisen voiton (12 500 - 10 000) yläpuolella, mikä on levinneisyys (jota joskus kutsutaan bargain-elementiksi). 2500 edustaa rahamäärän määrää (kuinka kaukana ylivoimaisesta hinnasta (eli 50 - 40 10). Tämä rahan määrä on myös verotettava tulosi, tapahtuma, jonka IRS on katsonut korvauskorotukseksi, Kuva 1: Yksinkertainen ESO-hanke 250: n osakkeen hankkimiseksi 10: llä sisäisellä arvolla Riippumatta siitä, onko hankittuja 250 osaketta myyty, toteutunut voitto toteutuu ja laukaisee verotapahtuman. olet hankkinut varastosta, jos on olemassa hinnanmuutoksia olettaen, ettet ole likvidoinut, tämä tuottaa joko enemmän voittoja tai joitakin tappiota varastossa kannassa. Tämän oppaan osissa tarkastellaan verotuksellisia seurauksia varaston pitämisestä sen myymiseksi välittömästi kun otetaan huomioon, että osassa tai kokonaan osassa hankitusta osakekannasta syntyy joitain vaikeita kysymyksiä, jotka koskevat verovelvollisuuden epäyhtenäisyyttä. vain arvon vaihtoehdoista. Läsnä on myös näkymättömiä arvoja, nimeltään aika-arvo, arvo, joka menetetään harjoituksen yhteydessä. Aika-arvo voi olla suurempi tai pienempi riippuen jäljellä olevasta jäljellä olevasta määrästä (ESO: n päättymispäivä) ja useista muista muuttujista. Useimmilla ESOssa on ilmoitettu viimeinen voimassaolopäivä jopa 10 vuotta. Joten miten näemme tämän aikaarvon arvon komponentin Sinun täytyy käyttää teoreettista hinnoittelumallia, kuten Black-Scholes, joka laskee sinulle ESO-arvoja. Sinun tulisi olla tietoinen siitä, että ESO: n käyttäminen, vaikka se voi ottaa sisäisen arvon, antaa yleensä aika-arvon (olettaen, että jäljellä on jäljellä), mikä johtaa mahdollisesti suurempaan piilotettuun mahdolliseen kustannukseen, joka voi olla todellisuudessa suurempi kuin luontainen arvo. (Lisätietoja mallin toimivuudesta on kohdassa Accounting and Valuing Employee Stock Options.) ESO-arvojen koostumus muuttuu osakekurssien ja jäljellä olevan ajan kuluttua (ja volatiliteettitasojen muutosten) liikkumiseen. Kun osakekurssi on lakkohinnan alapuolella, vaihtoehdon katsotaan olevan pois rahoista (tunnetaan myös nimellä veden alla). Kun rahalla on tai pois, ESO: lla ei ole mitään sisäistä arvoa, vaan vain aika-arvo (leveys on nolla, kun rahalla). Koska ESO: ita ei käydä kauppaa jälkimarkkinoilla, et näe sitä arvoa, jonka he todella ovat (koska markkinahintoja ei ole, kuten heidän luetellut optiot veljensä). Jälleen tarvitset hinnoittelumallin, joka kytkee panokset (lyöntihinta, jäljellä oleva aika, osakekurssi, riskittömät korot ja volatiliteetti). Tämä tuottaa teoreettisen tai oikeudenmukaisen hinnan, joka edustaa puhdasta aika-arvoa (tunnetaan myös ulkoisena arvona). Kuinka vältytään tavallisimmilta vaihtoehtomuutoksilta (osa 1) Keskeiset kohdat Useimmat yleiset virheet optio-oikeuksilla liittyvät työpaikkojen menetykseen, fuusioihin ja yritysostoihin, merkittäviin epäsuotuisiin elämäntapahtumiin, markkinoiden ajoitusriskeihin, ylikonsentraatioon yhtiön osakkeisiin ja optio-oikeuden päättymiseen. Ymmärtää yrityksesi optio-ohjelman suunnitelma ja kehittää strategia, jonka avulla voit käsitellä kaikkia mahdollisuuksia, jotka koskevat sinua. Palauta oman pääoman korvaukseen liittyvät ajoitus - ja hinnoittelutavoitteet vähintään kahdesti vuodessa. Optio-oikeutesi ovat arvokkaita, joten saatat olla hermostunut välttämään virheitä, joita monet ihmiset tekivät viimeisten markkinoiden puomien ja rintamausten aikana. Tämä artikkelisarja paljastaa yhteiset vahingot optio-oikeuksilla, jotka voivat maksaa sinulle rahaa. Tärkeimmät tapahtumat, joita on valvottava Monet työntekijät hukuttavat optio-oikeuksiensa mahdollisuuksia, koska heillä ei ole ennakkoedellytyksiä heidän kanssaan eikä muodosta rahoitustukea avustustensa ympärille. Sen sijaan he reagoivat vain odottamattomiin olosuhteisiin ja joutuvat turmelemaan pelastaakseen optiopalkintonsa viime hetkellä. Useimmat yleiset virheet optio-oikeuksilla johtuvat seuraavista tilanteista. Valvonnan muutos: Yhtiö ilmoittaa sulautumisen kilpailijan kanssa. Päättäminen: päätät lopettaa työnne. Aika päättyy: vaihtoehdot ovat vanhentumassa. Keskittyminen: Yli 10 oman nettovarallesi on työntekijöiden optio-oikeuksia. Vammaisuus: Koskenlasku-onnettomuus asettaa sinut kehon valettuun. Siviilisäädyn jako: Sinä ja puolisosi ovat päättäneet erota. Kuolema: Menet suurta yritystä taivaalle. Markkinatajoitus: Yrität arvata, onko osakekurssi noussut ylös tai alas, kun käytät vaihtoehtoja ja myydät varastossa. Verot: Sinä ymmärrät väärin oman pääoman maksetun veron seuraukset. Asianmukaisella koulutuksella ja suunnittelulla voit parantaa mahdollisuuksiasi estää taloudelliset menetykset, joita muuten voi tapahtua, kun on reagoitava odottamattomiin olosuhteisiin. Suunnittele asiakirjaasi ja lähetä se neuvojasi kanssa Suunnitelmaasiakirjasi säätelee kunkin olosuhteen säännöt ja aikataulut. Ihannetapauksessa ymmärrät, miten yrityksesi osakeoptio-suunnitelma suunnittelee asiakirjan osoitetta kaikissa näissä skenaarioissa, ja suunnittelemme strategian kunkin mahdollisuuden käsittelemiseksi. Suunnitelma asiakirja yhdessä avustussopimuksen kanssa. hallitsevat kunkin olosuhteen sääntöjä ja aikatauluja. Pyydä kopio suunnitelmasta, lue se ja jaa se neuvontaryhmänne ja luotettavan perheenjäsenen kanssa. Muutos valvontaa Hyväksy, että lähes kaikki yritykset voivat ostaa tai voi liittyä voimansa lähimmän kilpailijan kanssa sulautumisessa tai hankinnassa (MA). Suunnittele kuin jos se on väistämätön Yrityksesi suunnitelmaasiakirjan tulisi kertoa, mitä tapahtuu optio-oikeuksillesi sulautumisessa, hankinnassa tai omaisuuden myynnissä. Suunnitelman asiakirja voi sallia oikeudenmukai - suuden kiihtymisen hallinnan muutoksessa: tämä voi antaa sinulle mahdollisuuden käyttää 100 vaihtoehtoasi välittömästi sen sijaan, että sinun olisi odotettava, kuinka pitkään avustussopimus määrittelee. Nopeutettu ansaitseminen on houkuttelevaa, koska sen avulla voit saada aikaiseksi hyödykkeesi korvauksen aikaisemmin, mutta sillä on huomattavia verotuksellisia seurauksia, koska verotusta ei voi venyttää useita vuosia. Tämä tilaisuus on rajallinen: sinulla voi olla vähemmän kuin 30 päivää aikaa käyttää vaihtoehtoja ennen niiden päättymistä. MA-tilanteessa sinun on tehtävä muita investointi - ja rahahallintopäätöksiä, jotka riippuvat kaupan rakenteesta: Ovatko ostamasi osuudet nykyisessä yrityksessäsi muuttuneet uuden, yhdistetyn yrityksen osakkeiksi (ks. Vastaava FAQ). kyvyn arvioida, että kyseinen uusi varastomääräinen omistusosuus pitkäaikaisista myyntivoitoista tai onko sinulla parempaa käyttää ja myydä samanaikaisesti. Saatko osakeoptioita ostajalta vastineeksi nykyisistä optioistasi tai osana kompensaatiopakettia uusi yritys (Katso vastaavia usein kysyttyjä kysymyksiä.) Voisiko tämä sulautuminen johtaa työpaikan menettämiseen Jos näin on, mitä tapahtuu optio-oikeuksillesi? Tarvitsetko käteistä tältä harjoitukselta tukemaan itseäsi, kunnes löydät toisen työpaikan. Yhtiö pidättää tarpeeksi rahaa teidän tehtävänne täyttää verovelvoitteenne tai tarvitset varoja tähän tarkoitukseen. Joissakin tilanteissa yrityksesi suunnitelmaasiakirjasta voidaan todeta, että oikeuden syntymistä ei ole kiihtynyt ja sinulla on p Päätökset liittyivät vain omistetuille vaihtoehdoillesi. Lisätietoja sulautumisten ja yritysostojen optio-oikeuksista on tämän sivuston osassa MA. Jos suhde yhtiömme päättyy muusta syystä kuin eläkkeelle siirtymisestä, vammaisuudesta tai kuolemasta, suunnitelmaasiakirjassa määritellään optio-oikeuksien käsittely. Varmista, että ymmärrät sen terminologian. Jos et, kalliita virheitä voi esiintyä. Esimerkki: Virallinen irtisanomisajankohta oli 19. syyskuuta, mutta erokorvauspaketti saatiin joulukuun 31. päivään mennessä. Suunnitelma-asiakirjan avulla voit käyttää käyttämäsi optio-oikeuksia 90 päivää irtisanomisen jälkeen (toisin sanoen 19. joulukuuta asti). Älä sekoita irtisanomispakettisi pituutta irtisanomisen jälkeen. Normaali ikkuna harjoituksen lopettamisen jälkeen on 90 päivää (tai kolme kuukautta), mutta lue yrityksesi suunnitella huolellisesti poikkeuksia varten. Lisätietoja on kohdassa Työpaikat: Päättäminen. Antamalla optio-oikeuksia työnantajasi on antanut sinulle mahdollisuuden käyttää sitä tai menettää korvauskoron. Youve ansaitsi oikeuden ostaa tietty määrä yrityskauppoja tiettyyn hintaan tietyn ajan kuluessa. On olemassa taipumusta, etenkin NQSO: n kanssa. viivyttää harjoitustyötä viimeiseen hetkeen asti. Tämä lähestymistapa ei välttämättä ole linjassa taloudellisten tavoitteiden ja yrityksesi osakekannan kanssa. Palauta oman pääoman korvaukseen liittyvät ajoitus - ja hinnoittelutavoitteet vähintään kahdesti vuodessa. Raha-apurahojen yhdistäminen samanaikaisesti pyrkii minimoimaan verot ja maksamaan taskusi maksamasi summan ei ole harvinaista. Markkinatilanteet, lakkohinnat, lisäominaisuuksien määrä ja yleiset taloudelliset tavoitteet vaikuttavat enemmän liiketoimintastrategiasi ajoittumiseen kuin siihen, että tietty apuraha on määrä päättyä lähitulevaisuudessa. Lisätietoja on artikkeleissa ja usein kysytyissä kysymyksissä taloussuunnittelussa: Strategiat. Tunteet voivat ohittaa hyvän järkeä. Tämä johtaa joihinkin kalliimpiin virheisiin. Monille työntekijöille optio-oikeuksilla on emotionaalisia kysymyksiä, ei taloudellisia: olette uskollisia yrityksellesi ja haluavat uskoa valoisaan tulevaisuuteen sille ja sen osakekurssille. Tunteet voivat ohittaa epäsuhtaisen hyvän järkeä perheen taloudellisten tavoitteiden vahingoksi. Tämä johtaa joihinkin kalliimpiin virheisiin. Perinteinen viisaus neuvoo, että liikaa sijoitustasi sijoitetaan yhteen yrityskantaan. Mutta ei ole epätavallista löytää työntekijöitä, joilla on 60-90 yrityksen nettovarallisuudesta omien osakkeidensa kautta erilaisten ohjelmien kautta: optio-oikeudet tai rajoitetut osakkeet, työntekijöiden osakehankintasuunnitelmat ja osakeostot, jotka on ostettu tai annettu palkkojen lykkäämiseksi 401 (k) suunnitelma. Rahoituksen neuvonantajat yleensä varoittavat asiakkaita yli 10-15 sijoituksestaan ​​yhteen yrityskauppaan tai tiettyyn talouden sektoriin. Lue lisää siitä, miten monipuolistetaan ja miksi, mistä rahoitussuunnittelussa: monipuolistaminen. Enrons ja Lehmans Happen: Valmistaudu Kun Enron teki konkurssiinsa, sen työntekijät menettivät yli miljardi eläke-säästöt välittömänä seurauksena investoimalla varastossaan. Monilla oli 50 tai enemmän eläkesäästöjä yhtiön osakkeista. Enronin implosio ei ollut kummallinen haitta. Seuraavan vuosikymmenen aikana kahden merkittävimmän markkina-aseman heikkenemisen aikana muiden arvostettujen yritysten kuten Lehman Brothersin työntekijät kokivat samankaltaisia ​​tuhoisat laskuaan nettovarallisuudestaan ​​nopeasti alentuneiden osakekurssien vuoksi. Markkinahäiriöt ja yritysten laskut eivät ole poikkeuksia. Ne ovat kiistattomia osaa liiketoiminnasta, ja niitä on pidettävä pääomamarkkinoiden ajoittaisina todellisuuksina. Mitä olet tekemässä valmistautumaan Kysy vaikeilta kysymyksiltä Vaihtoehdot nopeasti keskittyvät nettovarallisuuteen. Optio-oikeuksien haltijan on kiinnitettävä huomiota riskeihin, jotka lisääntyvät kunkin lisäavustuksen yhteydessä. Mistä tiedät, onko vaurautesi liian keskittynyt yrityksesi varastossa? Vastaa muutamia yksinkertaisia ​​kysymyksiä, jotka on kehittänyt lääkäri Psykologi Donald Moine, joka on erikoistunut korvaukseen: Kuinka paljon kotiasi kannattaa Kuinka paljon autosi ovat arvokkaita (401 (k) suunnitelma ESPP: n kautta, ulkopuolisen sijoitustilin jne.) Jos vastaus kysymykseen 3 on yli 1 tai yli 1 2, omaisuutesi on voimakkaasti keskittynyt, ja olet vaarassa kärsiä vakava taloudellinen takaisku, jos yrityksesi osakekurssi pilkkaa. Seuraava kysymys, johon Dr. Moine pyytää, on: Haluatko vapaa vakuutus suojella arvo-oikeuksiasi ja yrityksesi osakekannan? Kuka ei olisi vakuuttamassa taloa ja autoja, koska korvaaminen saattaa olla tuhoisa. Miksi et olisi kiinnostunut ilmaisista (tai lähes vapaista) riskienhallintastrategioista, joilla suojataan toinen huomattava tekijä nettovarallesi? Korkean nettotarjouksen omaaville optionhaltijoille on olemassa tällaisia ​​suojausstrategioita (esim. Nollatariffipalkkio, ennakkomaksupyynnöt ), kuten kohdassa Rahoitussuunnittelu: High Net Worth. Monilla monipuolistamis - ja likviditeettitekniikoilla on olemassa. Pyydä apua ammattitaitoisilta neuvonantajilta keskitetyn aseman hallinnassa. Anna joku, joka ei ole emotionaalisesti sidoksissa yrityksen osakekurssiin, arvioimaan oman pääoman korvauksen ansioita sijoituskriteereiden, verotuksellisten seurausten, riskinsietokyvyn, joka on määritetty oman sijoituspolitiikkaselosteen perusteella, ja yrityksesi roolin pitäisi olla sinun yleinen varallisuuden rakentamista koskeva strategia. Osa 2 kattaa vaikutukset, joita suurilla elämäntavoilla, markkinoiden ajoituksella ja veroilla voi olla vaihtoehtoihin. Beth V. Walker. CRPC, RFC, oli varallisuusvalmentaja yksityisen neuvoa-antavan ryhmän kanssaSagemark Consultingissa Las Vegasissa, Nevadassa, kirjoitushetkellä. Tämä artikkeli julkaistiin ainoastaan ​​sen sisällön ja laadun vuoksi. Kumpikaan tekijä tai yritys ei kompensoi meitä vastineeksi sen julkaisemisesta. Tehtävävaihtoehdot ja lopetettu työntekijä Suurten työntekijöiden työsuhteesta päättynyt huolenaihe on optio-oikeuksiensa kohtalo. Vaarana oleva summa on usein useammin kuin työntekijän palkka, ja voi kääriä yrityksen irtisanomisen suuruuden. Johtajilla pitäisi siis olla vankka käsitys optiosopimuksista, kun he neuvottelevat irtautumisstrategiasta yksityiseltä yritykseltä. Optio-oikeus on oikeus ostaa tietyt varastot tiettynä ajankohtana tiettyyn hintaan, joka tunnetaan nimellä quotstrike price. quot Stock options voivat olla tärkeä osa yrityksen yleistä korvausjärjestelmää, ja niitä käytetään houkuttelemaan, motivoimaan ja pitämään lahjakkaita hallinnointihenkilöstöä tarjoamalla heille keinot saada pitkäaikaisen osuuden yhtiöstä. Optio-apurahoilla voi olla myös merkittäviä veroetuja yritykselle tai työntekijälle. Korvausvastuut jakautuvat kahteen luokkaan: kannustinjärjestelmään kuuluvat optio-oikeudet (quotOsOsquot) ja ammattitaitoiset optio-oikeudet (quotSN39squot). Kannustinoptio-oikeudet ovat optio-oikeuksia, jotka täyttävät sisäisten tuloutekoodien tietyt vaatimukset (quoteCodequot). Koodeihin kuulumattomat optio-oikeudet, joita kutsutaan pätemättömiksi optio-oikeuksiksi, ovat sekä yksinkertaisempia että yleisempää. Optio-oikeudet ovat olleet jokapäiväistä osaa yritysten elämästä 1990-luvulla, ja kuten Wall Street Journal on luonut, on tullut uuden yritysjakson valuutanvaihto. Viimeisten viiden vuoden aikana yritysjohtajille myönnettyjen optioiden vuotuinen arvo on viisinkertaistui 45,6 miljardiin. Mutta avainhenkilöt, jotka neuvottelevat opastuksella, kun heidän uransa ovat nousussa, voivat myydä itsensä lyhyeksi, kun heidät näytetään ja pyydetään allekirjoittamaan irtisanomissopimus. Jopa tiukat työmarkkinat, korkean tason yritysjohtajat riski löytää vaaleanpunainen lipsahdus heidän pöydälle. Jos näin tapahtuu, heidän on oltava tietoisia siitä, että he voivat neuvotella nykyisten optio-oikeuksien sopimusten ehtoja ja että heidän työnantajansa voivat olla valmiita maksamaan erorahaa ylimääräisten optio-oikeuksien muodossa. Varastojen, osakeostotavoitteiden ja optio-oikeuksien merkitystä johtajien ja jopa alemman tason työntekijöille maksettavana korvauksena on korostettu kahdella viimeaikaisella tapauksella. Äskettäin yhdeksännen piirikunnan muutoksenhakutuomioistuimen asiassa Vizcaino vastaan ​​Microsoft. 173 F.3d 713 (9. kierros 1999), tuomioistuin päinvastoin palautti tuomion Microsoftin väliaikaisten toimihenkilöiden luokkaan, joka väitti, että ne olivat laittomasti jättäneet Microsoftin verovapaan työntekijän osakepalkkiohjelmasta (quotesPPquot). Tilintarkastustuomioistuin katsoi, että ne eivät ole riippuvaisia ​​riippuvuussuhteista, joten niillä voi olla oikeus kymmeniin miljoonaan dollareihin, jotka ne olisivat saaneet osana ESPP: tä. Samassa tapauksessa Carter v. West Publishing. N: o 97-2537 (Floridassa liittovaltion käräjäoikeus) sertifioi jopa 144 West Publishingin entisen työntekijän luokan, jonka väitetään olevan syrjäytettynä kiihkeästä, mielivaltaisesta osakepalkkiojärjestelmästä sukupuolensa vuoksi. ESOP tai työntekijöiden osakepalkkiojärjestelmä on eläkejärjestelmä, joka kattaa kaikki kokopäiväiset työntekijät, joiden kautta työnantaja omistaa yhtiön osakkeita luottamuksellisesti työntekijöiden osallistujien nimet, ESOP-sopimukset ovat yleensä vuoden 1974 Employee Retirement Security Income Actin ). Joitakin sekaannuksia on syntynyt ajatuksesta, että quotesOPquot voi ilmaista lainaosuutta tai työntekijöiden optio-ohjelmaa. Toisin kuin ESOPs, työntekijöiden optio-oikeudet eivät ole eläkejärjestelmiä eikä niitä säännellä ERISA: lla. Pikemminkin työntekijän optio-oikeus on yksinkertaisesti oikeus ostaa tietty määrä yrityskantaan tietyllä hinnalla tietyksi ajaksi. Työntekijän optio-oikeuksia ei ole mainittu käyttämällä quotShOP: n lyhennystä. Seuraavassa on muutamia ehdotuksia johtotason työntekijöille maksimoimaan optio-oikeuksien käyttö: Golden Parachutes. Paras aika neuvotella optio-oikeuksista on alkuvaiheessa, ja avainhenkilöt ja heidän asianajajansa saavat neuvotella parhaasta mahdollisesta työsopimuksesta, mukaan lukien etuudet, kuten optio-oikeudet ja lainausmerkit. Kuten jäljempänä nähdään, asianmukainen, lainavalvonta, quot ja muut asiat voivat olla erittäin tärkeitä. Hanki asiaankuuluvat asiakirjat. Optio-oikeuksia säännellään useilla asiakirjoilla, jotka ovat tyypillisesti lainausilmoitus, sopimukseen sisältyvä lainaus, lainaus ja joskus sopimusehdot. Sinun on säilytettävä kaikki nämä asiakirjat erillisessä tiedostossa ja saatettava ne käyttöön asianajajalle sekä mahdolliset erilliset työsopimukset mahdollisen irtisanomisen yhteydessä. Yritä neuvottelemaan uudestaan. Erittäin korkean tason johtajien puolesta tehtävät irtisanomisneuvottelut eivät joskus johdu pelkästään irtisanomisen ja mahdollisten oikeudellisten vaatimusten takia, vaan myös toimeenpanoviraston ja hallituksen välisistä henkilökohtaisista suhteista, mukaan lukien hallitusten halu tulla käsitteellisiksi ja sen huoli omasta kohtalostaan. Erityisesti irtisanotut avainhenkilöt voivat tässä yhteydessä neuvotella uudelleen optio-oikeuksiensa sopimusten ehtojen kanssa. Muuntamissuunnitelmat. Pätevöityneillä optio-ohjelmilla tai ISO-standardeilla on tyypillisesti tiukat ohjeet, joita ei voi muuttaa ilman, että riski olisi suunnitelman verotuksellisen edun kannalta. Yleisesti ei kuitenkaan ymmärretä, että ISO-standardit voidaan joskus muuntaa ammattitaidottomiksi optio-ohjelmiksi, jotta ne saisivat lisää joustavuutta irtisanomissuunnitelman laatimisessa. Vaihda harjoittelujakso. Työntekijän ensimmäinen huolenaihe, kun edessä on irtisanominen, on se aika, jolloin aikaisemmin annettujen optio-oikeuksien käyttäminen, quotexercise - jakso, päättyy pian päättymispäivän jälkeen. Joissakin tapauksissa suunnitelma voi kestää jopa vuoden, mutta useimmat sallivat kuukausi 90 päivään riippuen syyn irtisanomisesta. Tämä rajoittaa työntekijän kykyä odottaa osakekurssin nousevan tiettyyn tasoon, eikä se voi antaa riittävästi aikaa odottaa syklistä laskusuhdanne. Esimerkiksi jos varastossa on noteerausta vesikuvio (vähemmän kuin lakko hinta) koko 30 päivän ajan, vaihtoehdot ovat työntekijälle arvottomia. Harjoittelujakson pidentäminen on siten yksi tärkeimmistä päämääristä irtisanotulle työntekijälle erotussopimuksen laatimisessa. Toinen tärkeä vaihtoehto harjoituksen jatkamiselle ja johtajien suosimiselle kaikkialla on yksinkertaisesti vaihtaa vaihtoehtoja alemmalla lakkohinnalla. Toinen tärkeä huolenaihe irtisanomisjohtajista on se, että he menettävät pois optio-oikeuksien arvokkaan tulevan oikeudenmu - kaisuuden yhden tai useamman optiosopimuk - sen johdosta. Nämä ovat vaihtoehtoja, jotka on jo otettu huomioon, mutta joita ei ole vielä laskettu mukaan. Tässä tilanteessa työntekijä voi neuvotella eräiden optio-oikeuksien ansaitsemisen kiihtymisestä ennen lähtöä. Concerns concluding. Optio-oikeudet voivat olla tehokas ja luova tapa parantaa irtisanomiskorvausta irtisanomisen tai supistamisen yhteydessä. On kuitenkin tärkeää muistaa, että ei ole takeita siitä, mitkä vaihtoehdot ovat arvokkaita, koska se riippuu täysin varastojen tulevasta hinnasta. Suuren taloudellisen laskusuhdanteen vuoksi optio-oikeudet voivat itse asiassa olla vähemmän arvokkaita kuin edellisellä vuosikymmenellä. Itse asiassa on usein suositeltavaa, että työnantaja tarjoaa ylimääräistä rahaa irtisanomiskorvauksena menetettyjen optio-oikeuksien sijaan vähentämällä vaihtoehtojen arvoa käteiseksi. Lisäksi työnantajat saattavat olla haluttomia antamaan yritykselle poistuvien johtajien vaihtoehtojen vaikutusta jäljellä oleviin työntekijöihin sekä moraalin että rajoitettujen varojen määrän osalta. Loppujen lopuksi optioiden on tarkoitus motivoida ja palkita työntekijöitä tulevasta suorituksesta. Toinen huolenaihe, joka työnantajalla saattaa olla optio-ohjelman muuttamista koskevien pyyntöjen suhteen, on haluttomuus muuttaa optio-ohjelmaa, haluttomuus tehdä muutoksia, jotka yhtiön hallituksen tai palkitsemisvaliokunnan on hyväksyttävä tai jotka on ehkä raportoitava SEC. Nämä raportit ovat avoimia yleisölle ja niitä usein seurataan taloustieteissä. Lakisääteiset sisäpiiriläiset ovat raportointivelvollisia 167 16 §: n tai 1934: n Securities Actin mukaan, kun he saavat osake - tai optio-oikeuksia osana erorahaa. Johtajien on pidettävä mielessä vaihtoehtojensa vivahteet neuvotteluissa irtisanomissuunnitelmista avoimiksi mahdollisuudesta neuvotella uudelleen optio-oikeuksista ja määrittää, onko uudelleenhinnoittelu, optio-oikeuksien pidentäminen tai optio-oikeuksien antamisen nopeuttaminen voi olla edullisempaa kuin yksinkertainen käteinen maksu. Vaikka kaikki työnantajat eivät ole halukkaita osallistumaan tällaiseen keskusteluun, työntekijän potentiaalinen voitto voi olla merkittävää. Tapahtumat: Lopettaminen Odotetaanko vai ei, työpaikkamuutos on mullistusta, joka antaa sinulle paljon ajattelemista. Kun poistat työpöydästäsi, älä unohda varastokorvausta. Tunne osakeavustuksen irtisanomisajat. Työn menetysvaikeuksien keskellä älä unohda osakekorvausta. Tässä artikkelissa käsitellään työn lopettamisen tärkeitä näkökohtia, jotka koskevat kaikkia apurahoja. Podcast sisältyy tämän artikkelisarjan osaan 3, jossa tarkastellaan toimenpiteitä, joita sinun on noudatettava, jotta voit säilyttää oman pääoman oikeuden työsuhteen päättymiseen mennessä tai ennen sitä, sekä irtisanomisjärjestelyissä. Vaikutus riippuu teidän erityisistä sopimuksista, yrityksistä kokonaissuunnitelmista ja käytännöistä sekä monista syistä irtisanomiseen. Osakassopimuksellasi voi olla määräys, joka ei ainoastaan ​​kata takaisin voittoja, jos lähdet työskentelemään kilpailijayrityksen puolesta, mutta myös estäisit sinulta työtä kyseisessä yrityksessä. Kuten tässä artikkelissa selitetään, tällaiset säännökset, joita kutsutaan rajoittaviksi liitoiksi. voivat vakiinnuttaa avustussopimuksia optio-oikeuksien, rajoitetun osakekannan ja tulososuuksien osalta. Podcastin mukana saat tunteen siitä, mitä sinun pitäisi ja jota ei pitäisi odottaa optio-oikeutesi ehtojen mukaisesti. Suuri yritystutkimus tarkastelee järjestelyjen aikataulujen kehitystä, irtisanomisajan sääntöjä ja muita suunnitelma-ominaisuuksia. Jos haluat suojata avoimia apurahoja ja estää ongelmia, kun jätät työpaikkasi, sinun on tiedettävä vastaukset seuraaviin kysymyksiin. Jos optio on myönnetty luokitellulla optio-ohjelmalla, sinulla on oikeus käyttää optio-ohjelmaan kuuluvaa osaa, mutta yleisimmin menetät loput. Jos jätät yrityksen ennen rajoitetun osakepääoman tai RSU: n ansaitsemispäivää, menetät yleensä mitä tahansa varastosta ei ole annettu. Poikkeuksia voi esiintyä riippuen. Jatketaan edelleen omistustyönne ostettua varastosta, mutta kelpoisuutesi osallistua suunnitelmaan päättyy. Kaikki palkkasi pidätetyt varat ovat. Laissa ei edellytetä tätä. Sinun velvollisuutesi on tietää nämä yksityiskohdat. Tuomioistuimen tapaukset osoittavat, että. Useimmissa yhtiöissä suunnitelma keskittyy päättymispäivään eli tosiasialliseen. Laissa ei anneta erityisiä oikeuksia optio-oikeuksillasi. Useimmissa optio-ohjelmissa ja avustussopimuksissa työntekijä, jonka irtisanominen johtuu epäsuotuisista taloudellisista syistä, on yleensä. Lyhyesti sanottuna kyllä, olettaen, että tämä irtisanominen tehdään hyvässä uskossa, kuten liiketoiminnan supistamisesta. Useimmat työntekijät ovat mielellään, mikä tarkoittaa. Entisten työntekijöiden liiketoimet, irtisanomisen syystä riippumatta, noudattavat samoja resurssiraportointi - ja raportointivaatimuksia, joita sovelletaan. Entisten työntekijöiden liiketoimet, irtisanomisen syystä riippumatta, noudattavat samoja resurssiraportointi - ja raportointivaatimuksia, joita sovelletaan. Voit yrittää tätä irtisanomissopimuksessa. Yritykset tekevät niin satunnaisesti kaikille työntekijöille erityistilanteissa. Mutta. Opintokokonaisuuden aika riippuu sekä työnantajasi suunnittelusta että syyn irtisanomisesta. Jos vaihtoehtoja ei käytetä määrätyllä päivämäärällä, ne menetetään. Tuomioistuimen tapaukset ja tutkimustiedot osoittavat, että. Uudelleenhankinnassa on hieno uutinen, huono uutinen on se, että epäselvät vaihtoehdot tai rajoitetut rahastoyhtiöt peruutettiin tai menetettiin, kun heidät irtisanottiin irtisanomisen syystä riippumatta. Mitä tulee annettuihin vaihtoehtoihin. Yleensä sinulla on aikaa sen jälkeen, kun lähdet yrityksestä käyttämään vaihtoehtoja. Kuitenkin jotkut yritykset. Yleensä varastosääntöjen säännöt ohittavat muita sopimuksia tämän perusteella. Hallituksen ja mahdollisesti myös osakkeenomistajien suostumuksella yrityksesi voi muuttaa erääntyneitä avustuksia tavalla, joka on yhdenmukainen osakekaavan kanssa. On kuitenkin vältettävä verorangaistuksia sinulle ja yritykselle, kuten. Tarkista varastosuunnitelmasi nähdäksesi, kohdistetaanko tällainen luovutus (tai spinoff), jossa myydään vain pieni jako tai tytäryhtiö. Monet suunnitelmat. Varastosuunnitelmilla on usein erilainen määräys irtisanomisajanjaksosta optio-oikeuksien antamiseen, oikeuden syntymisen kiihtymiseen ja hoidon käsittelyyn. Vuoden 2013 osakepalkkisuunnittelututkimukses - saan Stock Plan - ammattilaisten kansalliset yhdistykset havaitsivat, että seuraavien vaihtoehtojen hoitotapahtumat ovat yleisimpiä. Sisäpiirikauppaa ja kaatopaikalle kieltämistä sovelletaan edelleen kaupankäyntiin varastossa, kun sinä lopetat siellä. Ei yleensä. Päättymisjakso alkaa, kun sinä. Ei yksipuolisesti. Vaikka mikään laista ei nimenomaisesti käsittele tätä kysymystä, tuomioistuimet ovat tutkineet. Osingot ja osakkeenomistajan äänioikeudet, jotka menevät rajoitetusti, eivät ole. Voisit virheellisesti antaa vaihtoehdon vanhentua käyttämättä niitä. Sinulla ei ole käytössä olevia vaihtoehtoja elämälle. Joo. Sisäisen tulotunnuksen mukaisesti sinun on käytettävä ISO: n sisällä. ISO-tarkoituksissa yli kolmen kuukauden vapaaehtoinen virkavapaus voi merkitä työn lopettamista, jos. Sisäinen tulotunnus on hyvin selkeä vaatimus, joka koskee suotuisan verokohtelun ISO-standardeihin. Muiden olosuhteiden mukaan. 16 §: n säännöt, mukaan lukien lomakkeen 4 vaatimukset, ovat voimassa enintään kuusi kuukautta sen jälkeen. Sisältö on opetusresurssi. myStockOptions ei ole vastuussa sisällön virheistä tai viivästyksistä tai kaikista niihin liittyvistä toimista. Copyright copy 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions on liittovaltion rekisteröimiä tavaramerkkejä. Älä kopioi tai poista näitä tietoja ilman myStockOptionsin nimenomaista lupaa. Ota yhteys editoriin mystockoptions lisensointiin liittyviin tietoihin.